Людина давно виїхала, живе в ЄС, має там офіційний статус, платить податки, діти ходять у місцеву школу. Здавалося б — ну точно нерезидент України. Але в неї лишився ФОП. Може, забула закрити. Може, тримала «про всяк випадок». І ось позиція ДПС: є реєстрація — значить, є резидентство та обов’язок платити податки в Україні. Адвокат, доктор юридичних наук, доцент, голова Ради громадського контролю при Бюро економічної безпеки, голова комітету з питань митного та податкового права НААУ Яків Воронін розповідає, як діяти в такій ситуації.“Останнім часом помічаю одну й ту саму логіку в консультаціях ДПС — і вона відрізняється від того, як податкова працювала раніше. Раніше ДПС хоча б імітувала аналіз: де живете, де сім’я, де основний дохід. Зараз — на жаль, це все частіше починає працювати за механізмом «презумпції резидентства». Логіка тут зламано-бінарна: є формальна ознака зв’язку з Україною — ви резидент. Немає — може, теж резидент, адже ви ще не довели протилежне. Причому доводити треба саме так, як цього хоче податкова. Все інше не має значення. І це, на жаль, не можна назвати суто поодиноким випадком”, – зазначає Яків Воронін.Проти вас працює тепер будь-яка реєстрація як суб’єкта підприємницької діяльності — при цьому чи є там дійсно оборот часто вже нікого не цікавить. У консультаціях тягар доказування фактично на вас, і він активний: мовчання = визнання. Якщо ви не написали прямим текстом, що в Україні немає нерухомості чи рахунків — податкова вважатиме, що вони є.Так само працює на ваше «резидентство», до прикладу, дистанційна робота на українську компанію, частка в ТОВ, інколи навіть посилання на родинні зв’язки. Ціна помилки — оподаткування всіх світових доходів плюс КІК-звітність, де штрафи рахуються сотнями тисяч. Щодо КІК — важливо розуміти: так, на час воєнного стану діє мораторій на штрафи, але є нюанс, який багато хто пропускає: ДПС вже зараз фіксує порушення. Збирає, рахує та чекає.“Коли мораторій закінчиться — всі накопичені порушення ляжуть на стіл. Тож мораторій — це не «скасування», а «відстрочка». Загалом ДПС обрала шлях найменшого спротиву: не розбиратись в обставинах, а цілитись у формальні маркери. Для платників податків це означає одне — якщо ви живете за кордоном і хочете, щоб Україна вас не вважала резидентом — формальної еміграції замало, потрібна ще й «юридична». Іншими словами, поки в базах ДПС є хоч один ваш «хвіст» — для системи ви все ще тут”, підсумував Яків Воронін.Як повідомляв Інформатор, законодавство про фінансовий моніторинг прямо зобов’язує банки перевіряти джерела походження коштів, виявляти підозрілі операції, оцінювати відповідність транзакцій вашому профілю. І там є одна норма, яку варто знати напам’ять: частина 7 статті 11. Банк «має право витребувати», клієнт «зобов’язаний подати». Про це Інформатору розповів адвокат, доктор юридичних наук, доцент, голова Ради громадського контролю при Бюро економічної безпеки, голова комітету з питань митного та податкового права НААУ Яків Воронін. НБУ посилює фінмоніторинг: адвокат дає поради ФОПам Яке сьогодні, 22 лютого, свято: Прощена неділя та Всесвітній день бойскаутів Гороскоп на 22 лютого: день обіймів, смаку та спокою Росія готує новий масований удар по Україні вже вночі 22 лютого: у хід підуть авіація, ракети та сотні дронів – моніторингові канали
ДПС перевіряє резидентство українців за кордоном, ризикують штрафами
