Отримуючи перекази на звичайну картку протягом багатьох років, ви можете в один момент отримати лист від податкової служби, акт перевірки та вимогу сплатити значні суми. Це не просто теорія: в судових реєстрах вже є десятки реальних справ з Дніпра, Львова, Полтави, Житомира та інших міст, де суди здебільшого підтримують позицію податкової служби. Адвокат Богдан Янків пояснює, як працює ця схема та які штрафи можуть загрожувати за перекази з картки на картку. Схема починається з Національного банку України, який отримує інформацію про перекази між фізичними особами — так звані р2р (person-to-person) перекази. На основі цих даних НБУ формує список клієнтів з найбільшими оборотами та передає його до Державної податкової служби. Далі центральна ДПС аналізує цю інформацію та надсилає вказівки до місцевих податкових органів за місцем реєстрації кожної особи. Після цього запускається чіткий алгоритм дій. Важливо зазначити, що всі ці справи стосуються особистих карток фізичних осіб, а не підприємницьких рахунків ФОП. Хоча ці люди могли бути зареєстрованими як ФОП, їхні підприємницькі рахунки в цих справах не розглядалися. У всіх розглянутих справах простежується одна й та ж логіка: тягар доказування лежить на платнику податків, а не на податковій службі. Якщо НБУ передав інформацію про оборот, а особа не надала документів, які б пояснили, що ці кошти не є доходом, суд визнає їх доходом. Проміжних варіантів немає: або ви доводите свою правоту і скасовуєте штрафи, або не доводите і сплачуєте все. Також варто розуміти, що 90% перевірок відбуваються ретроспективно. Це означає, що питання по конкретному переказу можуть виникнути через роки, і ви повинні бути готові документально пояснити кожен з них. Ігнорувати листи від податкової не варто — це може призвести до визнання штрафу та арешту рахунків через виконавчу службу. Існують ситуації, коли перекази не підлягають оподаткуванню, але в кожному випадку потрібні конкретні документи. Перелік неоподатковуваних ситуацій досить обмежений. Регулярні р2р перекази між друзями без документального обґрунтування є ризикованими. Якщо обсяги значні, НБУ та ДПС можуть поставити питання. “Податкова вже навчилася отримувати дані про карткові обороти від НБУ і робить це системно — кількість судових справ щороку зростає в усіх регіонах. Якщо у вас значні обсяги р2р переказів і немає документів, які пояснюють їх природу, ризик отримати акт перевірки та вимогу сплатити штрафи є реальним. Найгірша стратегія — чекати і нічого не робити. Найкраща — зберігати документи по кожному нетиповому переказу вже зараз, щоб у разі запиту від податкової мати що пред’явити”, – підсумував Богдан Янків. Якщо фінмоніторинг банку надіслав запит щодо ваших фінансових операцій, не панікуйте. Є чіткий алгоритм підготовки відповіді. Адвокат Богдан Янків називає 4 кроки успішного проходження фінмоніторингу.
Ризики переказів з картки на картку: поради адвоката
